Открытие валютного счета нерезидентам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открытие валютного счета нерезидентам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Физические лица, не являющиеся гражданами РФ, считаются нерезидентами, если они проживают на территории нашей страны (постоянно или временно). Юридические лица-нерезиденты – это любые иностранные компании, организации и их филиалы, ведущие коммерческую деятельность в пределах России.

Комплект документов для открытия счета иностранному юридическому лицу

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории РФ, в банк представляются (п.4.2 Инструкции Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И):

• выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;

• карточка;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Документы для регистрации

В отличие от зарубежных банков, составляющих длинные списки необходимых бумаг (включая, например, оплаченные коммунальные счета, справки о составе семьи или документы на недвижимость в собственности будущего клиента), российские финансовые учреждения спрашивают лишь то, что по умолчанию и так имеется на руках во время пребывания на территории страны.

В частности, физические лица при обращении в банк предоставляют:

• паспорт или удостоверение личности: если у иностранного гражданина имеются сразу два таких документа (например, у граждан Республики Казахстан), то в российский банк предъявляют тот, что предназначен для внешнего использования;
• документ, легализующий нахождение нерезидента на территории РФ – виза, миграционная карта, временная регистрация.

В миграционной карте должны быть отражены серия и номер документа, дата выдачи и дата окончания срока действия.

Если иностранный гражданин открывает счет на юридическую компанию, то в дополнении к предыдущим документам необходимо предоставить:

• учредительные документы, оформленные в соответствии с законодательством страны, где и прошла государственная регистрация в качестве юридического лица (или субъекта коммерческой деятельности);
• документ, подтверждающий место жительство иностранного гражданина в своей стране (заверенный в российском консульстве и имеющий перевод на русский язык);
• если деятельность компании подлежит лицензированию, то нужно предъявить и само разрешение;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• доверенность на всех лиц, имеющих право распоряжаться будущим счетом (с переводом и легализацией).

Во время заключения договора нерезидент дополнительно подписывает договор, информирование о требованиях закона о противодействии терроризму (№ 115-ФЗ), заполняет анкету клиента.

Какие банки открывают счет типа С в России

На момент написания данной публикации (май 2022 года) открыть счет типа «С» для физического лица, можно в Сбербанке, но только в определенных уполномоченных в офисах, в Москве это следующие офисы:

• отделение Сбербанка по адресу: г. Москва, Кутузовский проспект, дом 36А;
• отделение Сбербанка по адресу: г. Москва, ул. Старокачаловская, дом 1, корпус 1;
• РНКБ банк в городе Евпатория, Респ. Крым.

Законодательные аспекты процедуры

Правовые нормы РФ не препятствуют гражданам страны, если они хотят получить счет за ее пределами и выполняют все требования закона. Исключением могут быть отдельные категории лиц — занимающие высокие государственные и административные посты, члены Совета директоров Центробанка, некоторых других федеральных структур, плюс их семьи. Полный перечень указан в законодательной норме №79-ФЗ от 07.05.2013.
Можно ли открыть счет в иностранном банке гражданину России, если он постоянно проживает в юрисдикции? Конечно, и для использования всех услуг ограничений нет. Для всех физических лиц, в независимости от того, где они в действительности находятся, процедура проще, чем для юридических. Однако в этом случае нельзя проводить деловые транзакции, поэтому многие решают «привязать» счета к компаниям, иногда основывая их специально для этого.
На национальном уровне порядок и особенности работы с иностранными банками регламентируют, в первую очередь, законодательство по валютному регулированию и Инструкция ЦБ №100 от 29.08.2001. Если лет десять-пятнадцать назад правила были чрезвычайно жесткими (например, нужно было получать разрешения у Центробанка), то сегодня процедура упрощена — валюта может быть любой конвертируемой, счетов допустимо открывать несколько, управляя ими без ограничений. Но нужно выполнять лишь несколько ключевых требований:

• открывать счета только в структурах, расположенных в странах-членах ФАТФ и ОЭСР, так как Россия включена в международную деятельность по препятствованию «отмывке» преступных капиталов;
• за год выводить сумму, эквивалентную не более чем 75 000 американских долларов — по Инструкции, она в основном предназначена для реализации права на покупку ценных бумаг и частных операций;
• ежегодно передавать в налоговые органы отчеты, в которых зафиксировано движение денег (остатки на начало и окончание года, совокупные суммы по зачислению и списанию), самостоятельно формировать декларацию, рассчитывать и перечислять НДФЛ.

Что об этом говорит закон

Может ли гражданин России открыть счет вклад в банке за границей? Да, действующее законодательство не предусматривает запрет на хранение резидентами РФ денежных средств на банковских счетах за рубежом. Более того, в последние годы процедура открытия вкладов была заметно упрощена. Если раньше для совершения данной операции требовалось получение специального разрешения ЦБРФ, то сегодня стать клиентом кредитно-финансового учреждения, работающего под иностранной юрисдикцией, может большинство россиян (исключение составляют категории граждан, определенные Федеральным законом № 79-ФЗ).

При этом законодательством четко определены случаи, когда российский гражданин имеет право разместить денежные средства за рубежом. Это:

• открытие вклада с целью накопления личных средств;
• инвестирование.

Размещение средств с целью ведения предпринимательской деятельности находится под запретом.

Существуют некоторые ограничения в отношении государств, с банковскими учреждениями которых разрешено сотрудничество. Странами, где можно беспрепятственно размещать денежные средства, являются члены международных организаций Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) и Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF).

Открытие вкладов резидентами РФ в банках стран, не являющихся членами данных организаций, производится в порядке, установленном ЦБРФ. В указании № 1411-У от 30.03.2004 г. содержится требование о предварительной регистрации таких счетов. Однако сам порядок проведения регистрации до сих пор отсутствует. Поэтому, если формально руководствоваться правилом «разрешено все, что не было запрещено», резиденты РФ могут размещать деньги в банковских учреждениях, которые находятся под любой юрисдикцией. Вместе с тем существует риск, что суд может истолковать данную ситуацию несколько иначе.

Что могут делать российские компании?

Валютное законодательство несколько либерализировало внешнеторговую деятельность юридических лиц. С 2020 года снизился размер штрафов за неуплату экспортных контрактов с 75-100% до 5-30%. При этом, введен 90-дневный мораторий на штраф, что весьма актуально, т.к. в большинстве западных стран принята оплата в течение 60 дней после поставки. Этого мало конечно, но и на том спасибо.

Кроме того, введена сумма контракта, когда штрафы на неоплату экспортного контракта иностранным партнером совсем отменяется. Эта сумма составляет 200 тыс руб или эквивалент в соответствующей валюте. Тоже немного для экспортеров, но всё-таки меньше будет проблем с российским банком-агентом валютного контроля.

Разрешили открывать счета за рубежом в рублях не в филиалах российских банков, а в иностранных банках и не возвращать оттуда выручку (раньше была репатриация в размере 100%) предприятиям не сырьевого экспорта. Сырьевые экспортеры (кроме леса), обязаны будут репатриировать 90% выручки, но это требование будет постепенно снижено до 0% к 2024 году.

Почему следует обратиться к нам

Процедура регистрации иностранной компании в российских налоговых органах достаточно трудоемкий и бюрократический процесс, требующий знаний иностранного и местного законодательства. Обратившись к нам за услугой, вы:

• получите качественное исполнение поставленных задач, профессиональное юридическое и бухгалтерское сопровождение;
• сэкономите время и ресурсы;
• обеспечите профессиональную защиту своих интересов.

Наши услуги предусматривают:

• консультацию по вопросам постановки на учет иностранных компаний;
• экспертизу учредительных документов;
• подготовку пакета документов для постановки на учет;
• непосредственную коммуникацию с компетентными службами.

ст 10 фз 173:

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ, за исключением случая:

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов с территории РФ и получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов.

Направления использования средств с валютных счетов нерезидентов: приобретение товаров и услуг в России, оплата обязательств перед резидентами и нерезидентами, размещение в срочные вклады, оплата банковской комиссии за проведение операции по счету, инвестиции на территории России.

В соответствии с положением 269-п «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по указанным счетам» :

• Подразделения расчетной сети Банка России вправе в рамках своей компетенции при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов в валюте РФ открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством РФ.

• Специальные банковские счета нерезидентов в валюте РФ подразделениями расчетной сети Банка России не открываются.

• Открытие Банком России счетов в валюте РФ центральным банкам иностранных государств, международным межгосударственным организациям и проведение по ним операций осуществляется на основании соглашений (договоров корреспондентского счета), заключаемых Банком России с центральными банками иностранных государств, международными межгосударственными организациями.

Еремейчик А.В., советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса.

В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской Федерации (Инструкция Банка России от 07.06.2004 N 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов», устанавливающая порядок открытия и использования специальных счетов, с 01.01.2007 утратила силу).

Порядок открытия и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями банковских счетов в валюте Российской Федерации и иностранных валютах резидентам и нерезидентам установлен Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция N 28-И).

Кроме того, в соответствии с Положением Банка России от 04.05.2005 N 269-П «Об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам» подразделения расчетной сети Банка России вправе в рамках своей компетенции при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов в валюте Российской Федерации открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно Инструкции N 28-И основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Как встать иностранцу на учет в налоговом органе?

В настоящее время в налоговых органах учет иностранных организаций осуществляется в соответствии с положениями НК РФ и Приказом Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

При постановке на учет, в том числе в связи с открытием счетов в банках на территории РФ, иностранной организации присваивается ИНН и выдается Свидетельство о постановке на учет.

Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации по указанному основанию (в связи с открытием иностранцем счетов в банках на территории РФ) осуществляется на основании следующих документов:

• заявления иностранной организации о постановке на учет в налоговом органе по форме, утвержденной в соответствии с п.5.1 ст.84 НК РФ;
• выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;
• документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога). В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в самой выписке, предоставления дополнительного документа не требуется.

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации является дата внесения в ЕГРН сведений о постановке ее на учет в налоговом органе (п.27 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

Важно!

В случае открытия иностранной организацией нового счета (депозита) в том же или любом ином банке (филиале банка) на территории РФ, повторная постановка на учет такой иностранной организации в налоговых органах не осуществляется (п.28 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

Какие счета доступны?

По законодательству уполномоченный банк имеет ряд ограничений в вопросе открытия счета нерезиденту (иностранцу). Доступны следующие варианты:

1. Конвертируемый р/с («К») может открываться:

• Физлицом.
• Компанией.
• Банком.
• Официальным представительством.

Кроме проведения основных операций, этот расчетный счет нерезидента может применяться для покупки иностранных дензнаков на валютном рынке РФ.

1. Неконвертируемый р/с («Н») может быть открыт:

• Физлицом.
• Компанией.
• Банком.
• Официальным представительством.

Как и в случае с прошлым р/с, «Н» может применяться для покупки валюты.

1. Р/с физлица («Ф») — открывается только частным лицом-нерезидентом.

• Число упомянутых р/с законодательством РФ не ограничено.
• Право открытия расчетного счета нерезиденту имеют только уполномоченные кредитные организации.
• Р/с типов «К», «Ф» и «Н» оформляются на базе соглашений, заключенных между банковскими учреждениям и нерезидентами. При этом в договоре могут быть отмечены иные условия сотрудничества.
• Соглашение на открытие р/с нерезиденту может оформляться от имени директора представительства (филиала) при наличии корректно оформленной доверенности.

Требования к документам

Все документы должны быть составлены с соблюдением следующих условий:

1. К бумагам, которые полностью или частично оформлены на иностранном языке, прикладывается заверенный у нотариуса перевод.
2. Вся официальная документация, подтверждающая правовой статус зарубежной фирмы, легализуется.
3. Доверенность, выданная в России, удостоверяется нотариально. На бумагу, сформированную за границей, распространяется требование о легализации.
4. Карточка с образцами подписей заверяется нотариусом. Заверение не потребуется в том случае, если все лица, указанные в карточке, будут присутствовать в банке лично в момент заведения счета.
5. Предоставляемые копии могут быть удостоверены как у нотариуса, так и банковским сотрудником, принимающим их.

Что требуется иностранцу для открытия счета в казахстанском банке?

Согласно этому же п.26 Правил для открытия текущего счета физлицу-нерезиденту нужно предоставить в банк документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Юрлица -нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал или представительство предоставляют в банк:

• документ с образцами подписей;
• копию документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с распоряжением деньгами на текущем счете;
• документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала или представительства;
• копию доверенности, выданной юрлицом руководителю филиала или представительства.

Юрлица-нерезиденты Республики Казахстан предоставляют в банк:

• документ с образцами подписей, или документы, подтверждающие полномочия представителей юрлица-нерезидента по распоряжению счетом (нотариально удостоверенные, или легализованные, или апостилированные);
• оригинал или нотариально заверенную копию выписки из торгового реестра либо другой аналогичный документ, содержащий информацию об органе, зарегистрировавшем юрлицо-нерезидента, регистрационном номере, дате и месте регистрации (нотариально заверенный, переведенный на казахский или русский язык, при необходимости – легализованный или апостилированный);
• копию документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с распоряжением деньгами на текущем счете.

Как открыть счет в банке самостоятельно, если иностранец находится в Казахстане?

Если иностранец въехал на территорию Казахстана, все процедуры по получению ИИН и открытию счета можно провести самостоятельно. Это займет 1-2 дня и не потребует никаких денежных затрат.

Обратите внимание, что иностранцы, имеющие штамп о пересечении границы Казахстана, могут открыть счет (карту) в течение 30 дней со дня въезда в страну.

Первым делом, иностранцу следует приобрести казахстанскую SIM-карту любого оператора мобильной связи, она потребуется при открытии счета. С 2018 г. в Казахстане действует обязанность по регистрации SIM-карт. Это значит, что при покупке SIM-карты иностранец получит SMS-сообщение для регистрации его телефона в казахстанской сети. Необходимо следовать инструкции, указанной в сообщении. Регистрация проходит посредством набора команды на телефоне.

Затем необходимо, как было сказано выше, обратиться в ЦОН, и получить ИИН.

После получения ИИН нужно обратиться в любое отделение любого казахстанского банка. При себе нужно иметь:

• мобильный телефон с установленной и зарегистрированной казахстанской SIM-картой;
• загранпаспорт;
• подтверждение наличия ИИН (Регистрационные данные физлица (выдает ЦОН), распечатанное Регистрационное свидетельство);
• подтверждение права находиться на территории Казахстана (виза, штамп о пересечении границы, справка о временной регистрации мигранта, уведомление о прибытии иностранца и т.д.).

Документы для регистрации

В отличие от зарубежных банков, составляющих длинные списки необходимых бумаг (включая, например, оплаченные коммунальные счета, справки о составе семьи или документы на недвижимость в собственности будущего клиента), российские финансовые учреждения спрашивают лишь то, что по умолчанию и так имеется на руках во время пребывания на территории страны.

В частности, физические лица при обращении в банк предоставляют:

• паспорт или удостоверение личности: если у иностранного гражданина имеются сразу два таких документа (например, у граждан Республики Казахстан), то в российский банк предъявляют тот, что предназначен для внешнего использования;
• документ, легализующий нахождение нерезидента на территории РФ – виза, миграционная карта, временная регистрация.

В миграционной карте должны быть отражены серия и номер документа, дата выдачи и дата окончания срока действия.

Если иностранный гражданин открывает счет на юридическую компанию, то в дополнении к предыдущим документам необходимо предоставить:

• учредительные документы, оформленные в соответствии с законодательством страны, где и прошла государственная регистрация в качестве юридического лица (или субъекта коммерческой деятельности);
• документ, подтверждающий место жительство иностранного гражданина в своей стране (заверенный в российском консульстве и имеющий перевод на русский язык);
• если деятельность компании подлежит лицензированию, то нужно предъявить и само разрешение;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• доверенность на всех лиц, имеющих право распоряжаться будущим счетом (с переводом и легализацией).

Во время заключения договора нерезидент дополнительно подписывает договор, информирование о требованиях закона о противодействии терроризму (№ 115-ФЗ), заполняет анкету клиента.

Тайное лицо. Резидент и его дополнительные значения

Ещё одно интересное значение имеет понятие резидент. Оказывается, резидентами называют тайных уполномоченных иностранной разведки, причём не просто уполномоченных, а, берите выше, руководителей агентурных сетей. Возможно, данное значение было бы забыто из-за редкой употребляемости. Однако популярные художественные фильмы «Ошибка резидента» и «Судьба резидента» с полюбившимся всем актёром в главной роли Георгием Жжёновым укоренили в сознании советских людей это значение.

С латинского языка «резидент» дословно переводится как «сидящий, остающийся на месте», в английском это понятие обозначает словосочетание «неперелётная птица». Кроме этого, резидентом называют человека, представляющего в протекторате колониальную державу. В средние века на вопрос, кто такой резидент, ответили бы, что это иностранец, дипломатический представитель своей страны, который на данный момент выполняет свою политическую миссию в их государстве.

Похожие записи:

• Трудовые отношения с генеральным директором
• Какие пособия и выплаты от государства положены на третьего ребенка
• Как ИП будут платить фиксированные взносы в 2023 году