Кому нужен терминал в 2023 году: условия, изменения, штрафы за нарушения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому нужен терминал в 2023 году: условия, изменения, штрафы за нарушения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.

Для кого обязательны кассы на рынках и ярмарках

Фактически — для всех, однако, как и в любом законе, существует ряд исключений. Покупка и регистрация терминала не понадобится в том случае, если вы:

• Не занимаетесь реализацией маркированных, технически сложных или акцизных товаров.
• Продаете сезонные овощи и фрукты на развалах.
• Осуществляете продажи «на ходу», без павильона или палатки.
• Торгуете продукцией непродовольственных групп, не входящей в перечень № 698-р, на открытых участках, либо через прилавки, расположенные на территории закрытых рынков.
• Работаете в статусе самозанятого лица.

В остальных случаях наличие ККТ является обязательным условием — впрочем, оно действовало и раньше, просто не получало должного внимания со стороны налоговых служб.

Кто не обязан иметь кассу

Помимо приведенного ранее перечня продукции, определяющего необходимость применения ККТ при выездной торговле на рынках и ярмарках в 2021—2022 году, существуют и другие исключения. Новые требования не распространяются на самозанятых и кредитные организации, а также в отношении субъектов, осуществляющих деятельность в труднодоступной местности. Кроме того, использование кассовой техники необязательно в следующих случаях:

• оформление безналичных взаиморасчетов между юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями (за исключением оплаты банковской картой);
• оказание услуг по уходу за детьми или пожилыми;
• сдача в аренду своих жилых помещений;
• реализация продукции собственного производства или товаров народного промысла;
• изготовление или ремонт ключей, а также металлической галантереи;
• починка и покраска обувных изделий;
• выполнение функции страхового агента при работе с физическими лицами.

Профилактика при использовании онлайн-касс

Налоговики сформировали программу профилактики рисков нарушения законодательства по ККТ в 2023 году. Основная цель заключается в том, чтобы не наказывать пользователей касс, а научить их работать по правилам. Программа регламентирована Приказом ФНС от 12.12.2022 г. № ЕД-7-20/1188@.

В ней указаны виды и сроки профилактических мероприятий в отношении собственников онлайн-касс, ОФД, производителей кассовых аппаратов и ФН. При этом запланировано:

• информирование субъектов посредством сайтов и рассылок информационных писем;
• консультирование по вопросам контроля и госнадзора;
• профилактические визиты;
• объявление предостережений.

Поправки в Закон № 54-ФЗ для продавцов товаров, которые подлежат маркировке

С 29.12.2022 г. действует Закон от 29.12.2022 г. № 597-ФЗ, на основании которого скорректирован Закон № 54-ФЗ по онлайн-кассам. При реализации маркированных товаров через онлайн-кассу разрешено не оформлять запрос о маркировочном коде, а в уведомлении о реализации маркированного товара взамен маркировочного кода указывать код товара — GTIN.

Указанное правило действует в следующих сценариях:

• реализация через торговый автомат;
• реализация в общепите с выдачей товара до или после момента расчета. К примеру, напиток оплачен через терминал, а заказ получен позже, на кассе;
• реализация юрлицу или ИП при оплате наличными или картой.

ФНС планирует ужесточить правила применения ККТ на розничных рынках в 2021 году

Начнем со свежих новостей о грядущих изменениях в законах. По мнению ФНС и Минфина, сегодня в 54-ФЗ границы применения контрольно-кассовой техники на рынках сформулированы размыто. Этим умело пользуются недобросовестные арендаторы торговых мест и часто причисляют свой бизнес к льготной категории. А арендодатели покрывают таких предпринимателей.

Чтобы вывести из тени нелегальные продажи и тем самым навести порядок в рыночной торговле, налоговая разработала поправки к законам «О контрольно-кассовой технике», «О розничных рынках», а также к статьям КоАП. Сейчас они направлены в Минфин на согласование.

Какие изменения предлагает внести ФНС:

• Сократить перечень предпринимателей, которые могут не использовать ККТ на рынке.

• Обязать арендаторов подтверждать наличие кассы перед заключением договора аренды.

• Обязать управляющие компании рынков постоянно контролировать у арендаторов наличие зарегистрированной ККТ.

• Не допускать на рынок предпринимателей, чья деятельность приостановлена. Ответственность за это возложить также на управляющие компании.

• Упростить порядок привлечения продавцов на рынке к административной ответственности в виде предупреждения.

Сроки перехода на новую технику для рыночников

Предприниматели и организации, которые работают в сфере рыночной торговли, и не попадают в список исключений согласно 54-ФЗ, должны были перейти на ККТ нового образца до 2018 года.

Переход осуществлялся в несколько этапов:

1. 31 марта 2017 – с этой даты доработать свои кассовые аппараты или приобрести новые нужно было продавцам алкоголя и другой акцизной продукции вне зависимости от формы бизнеса и системы налогообложения.
2. 1 июля 2017 года – срок для всех владельцев ККТ, а также для тех компаний, которые работают на системах налогообложения УСН и ЕНВД.
3. 1 июля 2018 – срок для ритейлеров, интернет-магазинов и компаний на ЕНВД и ПСН.

Позже эти сроки несколько раз продлевали. ИП без наемных сотрудников могли перейти на онлайн-кассы до июля 2021 года. Одни старые кассовые аппараты можно было доработать до соответствия новым установленным стандартам, другие – требовали полной замены.

Сейчас все отсрочки истекли и использовать онлайн-кассу при расчетах обязаны все предприниматели, которые не входят в льготные категории.

Если пренебречь правилами и продолжить работу без ККТ, придется заплатить штраф при очередной проверке налоговой. Сотрудники инспекции регулярно устраивают «контрольные закупки» или рейдовые осмотры на рынках, проверяя выдают ли торговцы покупателям чеки установленного образца.

Размеры штрафов за торговлю без кассы:

• 30 000 рублей или 75-100% от выручки – для организаций;
• 10 000 рублей или 25-50% от выручки – для индивидуальных предпринимателей.

Как зарегистрировать онлайн-кассу для рынка

Приобретенный или арендованный кассовый аппарат нужно обязательно поставить на учет. Сейчас это делается в режиме онлайн, без посещения различных инстанций. Процедура довольно простая и быстрая. Но если выполнить ее самостоятельно не получается, можно обратиться за помощью к специалистам.

Некоторые компании предлагают сразу же получить готовое решение – кассовое устройство + заключение договора с ОФД + выпуск квалифицированной электронной подписи + регистрация кассы в налоговой. Такое решение за дополнительную плату предлагает «ЕКАМ». Вся процедура занимает от нескольких часов.

Как это происходит при самостоятельной регистрации:

1. Предприниматель выбирает ОФД и заключает с ним договор. Список аккредитованных операторов размещен на сайте ФНС. При выборе нужно уточнить, что входит в стоимость обслуживания, предусмотрена ли круглосуточная поддержка, есть ли системы лояльности для клиентов.
2. Выпускает КЭП (стоит около 3 000 рублей, действует 12 месяцев с момента выдачи).
3. Заходит в личный кабинет налогоплательщика, раздел «Учет ККТ», функция «Зарегистрировать ККТ».
4. Вносит все необходимые параметры – адрес и название места установки, модель устройства.
5. Получает регистрационный номер (обычно в день отправки заявления).
6. Вносит номер в ФН, указав название ИП и данные об аппарате.
7. Отправляет сформированный отчет о регистрации в налоговую через личный кабинет или ОФД (не позднее, чем на следующий день).
8. Получает регистрационную карточку (выдается в течение 10 дней после проверки достоверности предоставленных данных).
9. При необходимости обращается в ФНС лично для получения бумажного экземпляра документа.
10. Вводит данные на сайте ОФД и оформляет тест-продажу для проверки корректности отображения пробитого чека.
11. Перепроверяет регистрацию на сайте налоговой, введя название модели и серийный номер аппарата.

Блокировка сайтов, интернет-магазинов, страниц в соцсетях при торговле без ККТ.

Данная норма коснется тех, кому нужно купить онлайн кассу для осуществления электронной торговли. В случае, если предпринимательская деятельность в сети Интернет будет осуществляться без использования кассового аппарата, ФНС может наложить санкции на электронные ресурсы предприятия.

Так блокировке могут подвергнуться:

• Сайты;
• Интернет-магазины;
• Мобильные приложения;
• Страницы в социальных сетях, блогах, чаты и каналы в мессенджерах;
• Другие ресурсы, через которые продают товары или оказывают услуги.

Также контролирующие органы могут наложить блокировку и на вендинговые автоматы. Напомним, что по закону владелец автомата является одним из тех, кому нужно купить онлайн кассу (она может быть как физическая, так и облачная).

Предполагается, что:

• Если в течение 12 месяцев бизнес неоднократно привлекался к ответственности, а сумма расчетов без ККМ превысила 1 млн рублей, срок действия ограничений может составить до 90 суток.
• Если предприниматель самостоятельно сообщит об устранении выявленных нарушений, ФНС в течение 10-ти дней может сообщить об отказе, либо снять наложенные на бизнес блокировки.

Предположительно поправки в Налоговый кодекс и КоАП РФ вступят в силу с 1 января 2024 года.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

В каких случаях на рынках необходима ККТ

Главными критериями, которые помогут вам понять необходима ли в вашем случае онлайн-касса или нет, являются:

• точка сбыта, то есть где осуществляется сбыт продукции;
• какую продукцию вы предлагаете потребительской аудитории;
• какой спектр услуг предоставляете покупателям.

В соответствии со 2 статьей 54-ФЗ для осуществления продажи товаров на ярмарках, рынках необходимо наличие онлайн-кассы, если:

• продукция размещена таким образом, что ее целостность сохраняется, но и в тоже время покупатель имеет возможность ознакомиться с предлагаемым товаром. Речь идет о товарах, которые размещены в торговых павильонах на территории ярмарки или рыночного комплекса, в специализированных контейнерных помещениях, киосках, палатках, в помещениях фургонного типа;
• на открытых прилавочных стендах внутри рыночного комплекса размещена продукция продовольственного и непродовольственного типа.

Также индивидуальный предприниматель обязуется ввести в рабочий процесс применение онлайн-кассы, если он продает товары собственного производства, а именно:

• товарную продукцию, которая должна иметь акцизу в соответствии со ст. 181 Налогового кодекса Российской Федерации (алкоголь, табак, авто-мототранспорт и т.д. );
• продукция из категории непродовольственных товаров, которая находится в перечне, установленном в распоряжении Правительством РФ № 698-р от 14.04.2017 г. К таковым товарным единицам относятся: кожаные изделия, деревянные изделия, музыкальные инструменты, лекарственные препараты и т.д.;
• товарная продукция, которая подлежит обязательной маркировке в соответствии с распоряжением Правительства РФ №792-р от 28 апреля 2018 года).

Теперь кратко ознакомимся с перечнем тех, кому не нужна онлайн-касса:

• в период до 01.07.2021 онлайн-касса не нужна индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют сбыт товаров собственного производства, осуществляют оказание услуг в личном порядке, ИП на которых не зарегистрированы сотрудники. Среди таковых: фермеры, парикмахеры, фотографы и другие;
• освобождение имеют также и индивидуальные предприниматели, которые находятся на патентной системе налогообложения.

Как сделать выбор правильной онлайн-кассы для торговли на рынке

Многие предприниматели при выборе онлайн-кассы руководствуются принципом: чем дешевле, тем лучше. Однако на кассовом аппарате экономить не рекомендуется.

Дешевая онлайн-касса не всегда подходит под условия вашего бизнеса, как в техническом плане, так и по виду деятельности. Кассовый аппарат должен автоматически обновляться в соответствии с изменениями в законе, а также быть бюджетным в вопросах обслуживания.

Также, если вы осуществляете торговлю маркированной продукцией, то чеки из кассы должны печататься с тегом «1163».

Кроме этого, берем во внимание доступность к хорошему сетевому обеспечению в вашей торговой точке. Обращайте внимание на доступ к розеткам в вашем рыночном комплексе.

Рассмотрим самые востребованные модели ККТ на рынках и ярмарках 2021:

Массовые и надежные производители ККТ на рынках в 2021 году это:

Меркурий. Модель: ньюджер. Стоимость ККТ в районе 7 тысяч рублей. Отличается компактностью, сроком работы, который составляет до 8 часов, не нужно подключать к персональному компьютеру, есть возможность соединения со сканирующим устройством.

Атол. Модель: SIGMA-7. Приблизительная стоимость ККТ составляет 17 тысяч рублей. Данное устройство используется как кассы на рынках, а также как мини-ПК. Время работы без подзарядки — целый рабочий день, сенсорный дисплей, подключение через мобильную сеть или же Wi-Fi.

Модель: регистратор фискального типа АТОЛ 1Ф. Приблизительная стоимость — 10 тысяч рублей. Один из бюджетных вариантов. Аппарат, который выдает только чеки, не имеет экрана и клавиатуры. Возможно подключение ко всем видам устройств, от ПК до планшетов.

Часто задаваемые вопросы по кассе для рынка

Как действовать тем, у кого есть касса?

Продавец должен убедиться, что в чеке содержится все необходимые реквизиты: итоговая сумма покупки, наименование продукции и QR-код.

Нужна ли касса на рынке для самозанятых?

Если самозанятой лично торгуют продукцией собственного производства и его выручка не больше 2,4 млн, то можно вести деятельность без кассы.

Какие штрафы ждут нарушителей?

Сначала УК приостановит торговлю предпринимателя на 15 суток. Если ситуация не исправится, контролер расторгнет договор аренды в одностороннем порядке.

При допущении реализации продуктов без кассы штрафы применяются к обоим участникам. Собственника рыночных мест обяжут заплатить 100-300 тысяч рублей, если нарушение повторное — 300-1200 тысяч рублей. Для должностных лиц штраф составит 40-70 тысяч рублей и 50-80 тысяч рублей — при повторном нарушении.

Ккм на рынках: может ли работать ип на рынке без кассового аппарата, какую онлайн-кассы выбрать для торговли на рынке — дело модульбанка

Правительство Российской Федерации в 2016 году утвердило Федеральный закон №54 «Об онлайн-кассах». В 2017 году в Нормативный акт внесли поправки. Изменения коснулись перечня тех, кто должен пользоваться кассовыми аппаратами онлайн. В этой связи возникает вопрос, нужна ли онлайн касса на рынке, ярмарке или выставке.

Организации, индивидуальные предприниматели, ведущие розничную торговую деятельность, должны использовать контрольно-кассовые машины. Это помогает государственным службам следить за потоком денежных средств, вырученных ИП, поддерживать порядок в онлайн-магазинах и защищать потребителей от мошеннических действий продавцов.

Онлайн-оборудование отличается от обычного тем, что оно связано с интернетом и передаёт фискальные данные в Федеральную Налоговую службу. Новые устройства дают возможность сообщить покупателю в онлайн-режиме посредством СМС о совершенной покупке (выдача электронного чека).

Принцип работы онлайн ККТ от обыкновенной не отличается. Новшеством является фискальный накопитель. Его функция — передача информации через интернет в налоговый орган.

Особенности контрольно-кассового оборудования нового образца: в чеке содержится QR-код, а устройство отправляет фискальные данные в налоговый орган без участия кассира.

Проверок рынков станет больше

С 1 июля начал действовать закон «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» от 31.07.2020 № 248-ФЗ. Документом предусмотрены такие мероприятия, как:

· контрольная и мониторинговая закупки

· документарная и выездная проверки

· рейдовый осмотр

Основанием для проверки могут стать сведения о том, что продавцы нарушают закон, а это, по сути, любая жалоба, обращение, публикация в СМИ.

Кроме того, налоговая инспекция вместе с Минфином РФ подготовила поправки к законам об онлайн-кассах, розничных рынках и в КоАП. Они направлены на борьбу с нелегальным оборотом. Если поправки будут приняты, нас ждут изменения:

· Сократится список видов деятельности, при которых кассы необязательны;

· Арендодателей обяжут проверять, есть ли касса у арендатора перед заключением договора аренды;

· Администрациям рынков придется контролировать наличие ККТ у продавцов, а еще выявлять недействующих ИП и запрещать им торговать;

· Продавцов, которые не выдаю чеки, и администрацию рынка, проглядевшую нарушения, станет проще привлечь к ответственности.

Сразу хочу успокоить тех, кто продает овощи, ягоды, фрукты, молоко и другие продукты растительного и животного происхождения со своего огорода. Вам не нужно устанавливать кассу и платить налоги с доходов от продажи этих товаров. Но только если, вы соблюдаете следующие условия (п.13 ст.217 НК РФ):

1. площадь вашего участка не больше 50 соток;

2. нет наемных рабочих;

3. есть документ, подтверждающий, что продаваемая продукция выращена на личном участке. Например, это может быть справка от председателя садоводческого общества или администрации сельской местности.

Касса нужна, если участок больше 50 соток, вы продаете не свои продукты или используете наемный труд. Это уже не реализация излишков, а предпринимательская деятельность со всеми вытекающими последствиями.

Похожие записи:

• Куда вложить ₽100 тыс. в 2023 году: 5 перспективных идей
• Виды ответственности за нарушение требований охраны труда
• Как учесть доначисленный налог на прибыль в налоговом и бухгалтерском учете