Как в онлайн-кассе поменять систему налогообложения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как в онлайн-кассе поменять систему налогообложения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Иногда возникают ситуации, когда нужно сделать возврат по кассе при смене системы налогообложения. Например, товар был продан на УСН, а покупатель вернул его спустя неделю, когда предприниматель начал работать на ОСН или ПСН. Назревает вопрос: какую систему налогообложения указывать в чеке?

Как поменять режим налогообложения в Эвотор и других онлайн-кассах, кому это нужно делать

Система налогообложения является обязательным реквизитом кассового чека, отсюда при ее замене на другую систему следует изменить и настройки в ККТ. На текущий момент в РФ действует общая система налогообложения, а также различные льготные специальные режимы:

• УСН — упрощенная система;
• ЕСХН — единый с/х налог;
• ПСН — патентная;
• НПД — налог на профдоход.

Первая пара льготных режима доступна для юр.лиц и предпринимателей, другие предназначены только для ИП.

Процесс перехода на другую СНО можно осуществить добровольно или вынужденно. Разберем более подробно каждую ситуацию.

Добровольный переход нужен в основном для снижения налоговой нагрузки. Допустим, в ходе регистрации юр.лицо выбрало УСН (Доходы). С течением времени доля расходов увеличилась, уплачивать налог без их учета уже нерационально. Тогда лучше подобрать другую СНО. Подходящим вариантом будет система, где учет «доходы минус расходы», например, УСН.

Вынужденный переход выполняется по требованию закона. Допустим, с 1 января 2021 года предпринимателям, работающим на «вмененке», пришлось окончательно отказаться от данного льготного режима в соответствии с ФЗ-97. Поэтому ФСН на своем ресурсе разъяснила алгоритм перевода кассы с ЕНВД на другие СНО. Для всех налогоплательщиков был создан специальный сервис, где при введении точной марки ККТ можно получить электронную инструкцию.

Рассмотрим еще одну ситуацию. На основании ФЗ-325, все предприниматели на патенте не имеют право продавать определенные группы маркированных товаров: обувь, меховые изделия, лекарственные средства. Данное условие действует с января 2020 года. Если же в ассортименте начали присутствовать перечисленные товары, для ИП, находящегося на патенте, существует два выхода:

• полный переход с ПСН на иной режим;
• продажа на патенте любого товара, кроме медицинских препаратов, шуб и обуви, а для этих категорий следует использовать другую СНО.

Перерегистрация информации в карточке ККТ, а также данных по фискальному накопителю

Если нужно изменить некоторые данные в карточке фискального накопителя, либо же заменить устройство, необходимо выполнить такие действия:

1. Отправить в Федеральную Налоговую службу соответствующее заявление, согласно форме. Можно сделать не позже следующих суток после возникновении проблемы.

   Само заявление можно предоставить как в письменном виде, так и через страничку сайта Налоговой службы в своем Личном кабинете. Однако, если причиной перерегистрации послужила замена фискального накопителя, то вместе с заявлением необходимо предоставить еще две формы, а именно: фискальные отчеты об изменении информации относительно регистрации ККТ, а также о закрытии фискального устройства.

2. Подождать, пока ФНС предоставит новую онлайн-карточку по регистрации ККТ. Налоговая служба обязуется выполнить это в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления. После этого созданная карточка предоставляется вам, как налогоплательщику. Отправка может происходить двумя способами: либо через Личный кабинет, либо через посредничество ОФД. Кроме того, при запросе налогоплательщика Федеральная Налоговая служба предоставляет версию карточки в письменном (бумажном) виде.

Однако, есть несколько случаев, когда Налоговая служба в праве отказать налогоплательщику в перерегистрации онлайн-кассы, а именно:

• если совершается попытка зарегистрировать фискальный накопитель, не стоящий в соответствующем реестре;
• если предоставленных сведений для перерегистрации недостаточно.

В ситуациях 1 и 2 в отличии от 3, которые рассматривались в начале статьи, нужно выполнять обе процедуры. При этом в каждой ситуации подбирается вариант выполнения перерегистрации, не имеющий альтернативного решения.

При этом редко, когда границы между двумя процессами можно заметить сразу. Ведь если кассовый аппарат утерян или похищен, его необходимо незамедлительно снять с учета. Однако при его поломке нужно выполнить перерегистрацию. Для того, чтобы правильно решить, какие действия необходимо совершать, лучше всего предварительно проконсультироваться с сотрудниками Федеральной Налоговой службы. Они посоветуют правильный порядок выполняемых действий, которые вам необходимо будет сделать.

В любом случае специалисты ФНС выявляют различные нарушения в документах, необходимых на проведения перерегистрации ККТ. И если будут обнаружены какие-либо несоответствия или огрехи, они сообщают данную информацию налогоплательщику. Благодаря этому он может заново переделать свое заявление и выполнить правильную очередность действий для достижения цели.

Чтобы выбрать выгодную систему налогообложения, посчитайте, какие налоги вы заплатите на каждой СНО. Специальный калькулятор на сайте ФНС России «Выбор подходящего режима налогообложения» поможет определиться с выбором.

В сервисе достаточно указать категорию плательщика (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), отметить, занимается ли бизнесмен производством подакцизных товаров, размер годового дохода и количество наемных работников, и система автоматически предложит подходящий режим. По каждому режиму можно прочитать краткую справку, а также информацию, как на него перейти.

В качестве альтернативы юридические лица могут перейти на общую (ОСН) или упрощенную систему налогообложения (УСН), для индивидуальных предпринимателей кроме этих режимов доступна патентная система налогообложения (ПСН). Бизнес, относящийся к сельскохозпроизводителям, вправе применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход (НПД).

Придется сдавать отчетность “по-взрослому?”

Да, ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал — и свободен. После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

Второй вариант: совмещение режимов

В статье мы описывали ситуации, когда организация или ИП могут совмещать два режима. Касса Инитпро дает возможность работать с двумя системами налогообложения.

Для этого разделите номенклатуру на категории и в карточке товара укажите налоговый режим. Товары с разными СНО придется печатать в разных чеках, так как в фискальном документе может быть указан только один вид налогообложения.

При перерегистрации кассы два первых шага выполните аналогично приведенным выше. А на заключительном этапе выбора СНО укажите обе системы, на которых вы планируете работать.

Если у вас остались вопросы, обращайтесь в техническую поддержку нашей компании, вас бесплатно проконсультируют и подробно расскажут, как внести изменения в кассовой программе.

Самые последние новости об онлайн-кассах, изменения законодательства, актуальная информация об акциях и скидках в нашей группе ВК. Присоединяйтесь к нам!

Действия перед заменой ФН

Перед тем как приступить к замене накопителя убедитесь в двух моментах:

Во-первых, что замена ФН необходима. В большинстве случаев кассовый аппарат сам напоминает владельцу о замене фискального накопителя с помощью соответствующих уведомлений. Если такого нет, то проверьте самостоятельно, когда точно заканчивается срок действия вашего ФН и сколько в нем еще свободной памяти:

• в ЛК налогоплательщика или ЛК ОФД,

• либо на самой кассе с помощью отчета о закрытии смены. В нем появятся сообщения: «Ресурс ФН менее 30 дней» или «Память ФН заполнена» (если занято 99%).

Несоблюдение требований законодательства в части использования онлайн-оборудования при расчетах приводит к наложению штрафных санкций на компанию и должностных лиц:

• Неприменение ККТ: от 10 тыс. рублей при первом выявлении нарушения (от 30 тыс. для юридических лиц). При обнаружении повторного нарушения следует приостановление предпринимательской деятельности на 3 месяца (1-2 года для должностных лиц).
• Нарушение правил использование ККТ: штраф от 3 до 10 тыс. рублей.
• Непредоставление кассового чека: 10 тыс. рублей для юридических лиц (40-50 тыс. руб. для должностного лица.).

Информация о ККТ через Тест драйвера 10

Основную информацию о ККТ Атол (например версию прошивки, блока управления, загрузчика) можно узнать распечатав информационный чек. Делается это следующим образом: ККТ выключается —> зажимается кнопка промотки бумаги —> ККТ включается с нажатой кнопкой —> после 2-го звукового сигнала кнопка отпускается —> ККТ распечатывает информационный чек.

Помимо вышеописанного способа, всю необходимую информацию о ККТ можно узнать непосредственно в самой программе «Тест драйвера» версии 10.х. Данный способ универсален и подходит для всех моделей ККТ Атол.

1. Подключите кассовый аппарат к компьютеру.

2. Запустите Тест драйвера ККТ (версия 10.х).

3. Установите соединение с кассовым аппаратом.

4. В главном окне программы установите галочку «Включено» (1) справа. После этого, в меню слева нажмите кнопку «Информация о ККТ»(2). В разделе «Тип запроса» выберите «2 — Версия модуля» (3).

Перерегистрация в связи со сменой ОФД

1. Сформируйте Отчет об изменении параметров регистрации на своем кассовом терминале. В качестве причины для формирования отчета укажите Смена оператора фискальных данных. Инструкцию по перерегистрации кассы можно посмотреть здесь.
2. Укажите эту же причину перерегистрации на сайте ФНС.
3. В списке операторов выберите свой ОФД (например, ООО «ИнитПро ОФД»), при этом поле ИНН заполнится автоматически.
4. На следующем шаге нажмите кнопку Подписать и отправить.
5. После этого откроется диалоговое окно с подтверждением о добавлении запроса. Статус его обработки можно отследить, перейдя по ссылке Информация о документах, направленных в налоговый орган.
6. Когда налоговые органы подтвердят ваш запрос, статус ККТ в разделе «Учет контрольно‑кассовой техники» изменится на ККТ перерегистрирована.

Перерегистрация ККТ при смене юридического адреса

При переезде фирмы необходимо не позднее одного рабочего дня, следующего за днем подачи обновленных сведений в ЕГРЮЛ, подать ходатайство о перерегистрации ККМ при смене юридического адреса. Притом в ходатайстве помимо новых данных нужно указать те сведения, которые были поданы налогоплательщиком при регистрации онлайн-кассы.

Ходатайство подается онлайн через персональный кабинет на веб-портале ФНС. После проверки предоставленных сведений ИФНС направит в адрес плательщика налогов новую е-карточку госрегистрации ККМ. Она формируется в форме подписанного е-подписью документа и отправляется на протяжении 5 рабочих дней с момента проведения перерегистрации через личный кабинет плательщика или через оператора фискальных сведений.

Перерегистрация ККТ в налоговой с заменой фискального накопителя

Перерегистрация будет довольно простой, если фискальный накопитель не подлежит замене. Однако, в определенных случаях замена накопителя является необходимой, например: поломка, смена ИНН или наименования, исправление номера накопителя или кассы, окончание срока действия накопителя, перегрузка памяти накопителя, изменение режима работы и др. основания.

Замена накопителя проводится как на платной основе, так и бесплатно. Если замена проводится на платной основе, то это происходит по инициативе собственника кассы, в которую был встроен накопитель. Бесплатно замена происходит в сервисном центре по гарантии.

Фискальный накопитель стоит от 4000 до 6000 рублей. При этом стоит учитывать, что с истечением срока действия накопителя, работать с кассой нельзя. Поэтому предпринимателю стоит позаботиться о том, чтобы у него был в запасе дополнительный накопитель.

Важно! Фискальный накопитель внезапно не выходит из строя, предупреждения об этом начинаются уже за 1-2 месяца.

Чем перерегистрация онлайн-кассы отличается от её повторной регистрации

Повторная регистрация ККТ — процедура, которая состоит из двух этапов:

• снятия ККТ с учета;
• последующей постановки ККТ на учет.

Но в связи с чем возникает потребность в повторной регистрации? Неужели нельзя обойтись простой «одноступенчатой» перерегистрацией?

Оказывается, нет.

Дело в том, что в законодательстве однозначно прописан ряд оснований, при которых онлайн-касса обязательно снимается с учета в ФНС. Эти основания можно классифицировать по двум категориям:

1. Основания для снятия ККТ с регистрации по инициативе пользователя:

• передача онлайн-кассы другому хозяйствующему субъекту;
• потеря или хищение онлайн-кассы;
• поломка онлайн-кассы.

1. Основания для снятия онлайн-кассы с регистрации по инициативе ФНС:

• прекращение хозяйствующим субъектом предпринимательской деятельности (которое сопровождается соответствующей записью в ЕГРЮЛ или ЕГРИП);
• обнаружение несоответствия ККТ требованиям закона;
• истечение срока действия фискального накопителя (тот случай, о котором мы сказали выше).

Снятие ККТ с учета подтверждается специальной карточкой — по аналогии с карточкой, которая подтверждает постановку онлайн-кассы на учет. В этом одно из документальных отличий перерегистрации от повторной регистрации — в первом случае выдается новая карточка регистрации ККТ (и именно на основе сведений в ней нужно будет «мониторить» появление причин для очередной перерегистрации). Новая карточка также оформляется при повторной регистрации снятой ККТ с учета — но уже в рамках другой юридической процедуры.

Общий порядок проведения процедуры

Использование аппаратов учета контролируется в соответствии с ФЗ-54. Законом оговаривается необходимость повторной регистрации в следующих случаях:

Регистрируют онлайн-кассу на основании заявки, поданной собственником в ФНС. При этом допускается оформление документа:

Заявительное письмо следует подать не позже, чем через сутки (если речь идет о смене базовой информации). Момент размещения заявления в ККТ-кабинете считается днем подачи. Учитывая особенности второго способа направления заявительной бумаги, важно помнить, что вместо обычной подписи предпринимателю необходимо воспользоваться специальной ЭП (она регистрируется отдельно).

Когда в работе ККМ обнаруживаются сбои (или наличие заводского брака), направить отчет о неисправностях в ФНС невозможно. В такой ситуации предстоит обращаться непосредственно к производителю учетной аппаратуры. По результатам осмотра выносится заключение о техническом состоянии.

Параллельно в течение 5-ти дней с момента обнаружения поломки компания-собственник ККТ направляет заявку в налоговую на перерегистрацию контрольно-кассовой техники — это обязательное к исполнению условие. Изготовитель должен осмотреть неработающее устройство и предоставить сведения о его состоянии налоговикам и владельцу в 30-дневный срок.

По итогам проведения вышеперечисленных мероприятий фиксируется ФН-номер, установленный компанией-производителем, отмечается наличие брака (если есть) и дается подтверждение полного выхода ККМ из строя. После этого собственник обязан не позднее, чем через 2 месяца со дня подачи заявительного документа, передать в ФНС фискальные данные.

Когда налоговый орган выполнит проверку полученных сведений, на владельца онлайн-кассы заведут новую регистрационную карту ККТ и отправят ему через:

Обратите внимание, момент составления документа является днем повторной регистрации. Сама карточка формируется в 10-дневный период с даты поступления заявки-обращения в налоговую. При необходимости можно получить бумажный вариант, посетив соответствующее отделение ФНС.

Смена адреса установки онлайн-кассы

Если вы переехали и теперь ведете деятельность по другому адресу, то вам обязательно необходимо перерегистрировать онлайн-кассу и указать новый адрес. Для перерегистрации нужно :

Срок создания новой регистрационной карточки — 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если вы хотите получить печатный вариант карточки, то необходимо обратиться лично в свою инспекцию.

ФНС имеет право отказать вам в перерегистрации онлайн-кассы, если адрес фактического использования ККТ не совпадет с адресом, указанным в регистрационных данных.

Штраф за нарушения по перерегистрации кассы для должностных лиц — до 3 тысяч рублей, для предприятий — до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП).

Если вы ведете деятельность в нескольких торговых точках, то перевозить кассу с одной точки на другую не получится, необходимо либо постоянно вносить изменения в регистрационную карточку, либо приобрести несколько онлайн-касс для каждой торговой точки.

Платформа ОФД предлагает широкий ассортимент популярных моделей онлайн-касс.

Похожие записи:

• Минимальный трудовой стаж для пенсии в России
• Имеют ли право банки и микрофинансовые орг сообщать о долге на работу
• Допустимое превышение скорости в 2023 году