Владельцев земли обяжут платить новый налог с 2023 года: кому и сколько начислят
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Владельцев земли обяжут платить новый налог с 2023 года: кому и сколько начислят». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В правительстве по сегодняшний день ведутся споры относительно налогообложения пенсий. Многие депутаты уверены, что пенсии некоторых украинцев настолько мизерные, что вычет с них налога на доходы физических лиц в Украине в 2020 году – настоящее издевательство над народом.
Какой будет НДФЛ с пенсионных выплат?
Учитывая, что в Налоговом Кодексе такие нюансы, как возраст, пол никаким образом не влияют на налоговую ставку, в наступающем 2020 году льгота НДФЛ Украине для пенсионеров не предусмотрена. Вычеты будут проводиться, как и в 2019 году.
Однако некоторые изменения относительно пенсионных отчислений в законодательстве имеются. Налогообложению подлежат те пенсии, размер которых равняется или выше десяти прожиточных минимумов нетрудоспособных граждан. К концу 2019 года эта цифра будет составлять 1728 грн., значит, НДФЛ будет начисляться на пенсию, равняющуюся или выше 17280 грн. Размер налога на доходы физических лиц составит стандартные 18%.
Также налоговая ставка будет применяться к пенсиям украинцев, начисление которых происходит из-за рубежа. Если же в стране, выплачиваемой пенсию, уже снимаются налоги, повторное снятие НДФЛ в Украине не предусмотрено.
Платежи для иностранцев с патентом
Чтобы трудоустроиться а территории Российской федерации иностранец, который приехал без визы, должен оформить патент для работы.. За период действия патента мигрант уплачивает фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Московской области ежемесячная сумма платежа на 2016 год составляла порядка 4634 рубля. Работодатель также рассчитывает НДФЛ с заработной платы мигранта и уменьшает его размер на сумму авансовых платежей, самостоятельно перечисленную иностранцем.
На доходы специалистов высокой квалификации, временно находящихся в РФ и работающих по договору (трудовому или ГПХ), никакие начисления, кроме взносов на травматизм, производиться не будут. А доходы прочих иностранных работников, временно находящихся в РФ и трудящихся по договору, нужно обложить взносами на ОПС и ОСС, применив в части ОСС по нетрудоспособности и материнству особую ставку.
Платежи для иностранцев с патентом
Чтобы трудоустроиться а территории Российской федерации иностранец, который приехал без визы, должен оформить патент для работы.. За период действия патента мигрант уплачивает фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Московской области ежемесячная сумма платежа на 2016 год составляла порядка 4634 рубля. Работодатель также рассчитывает НДФЛ с заработной платы мигранта и уменьшает его размер на сумму авансовых платежей, самостоятельно перечисленную иностранцем.
На доходы специалистов высокой квалификации, временно находящихся в РФ и работающих по договору (трудовому или ГПХ), никакие начисления, кроме взносов на травматизм, производиться не будут. А доходы прочих иностранных работников, временно находящихся в РФ и трудящихся по договору, нужно обложить взносами на ОПС и ОСС, применив в части ОСС по нетрудоспособности и материнству особую ставку.
Налоги и сборы: общегосударственные
Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:
- Пошлины.
- Земельный налог.
- Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
- За использование недр земли.
- Военный налог.
- Использование ресурсов радиочастотного типа.
- Экологический налог.
- Использование воды в специальных целях.
- Транспортный налог.
- На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
- Налоги на доходы физических лиц.
- Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
- За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
- За землю на Украине.
Уклонение от выплат налогов
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Возможны случаи, когда вследствие уклонения от уплаты налогов человека лишают права занимать свою должность или же управлять бизнесом. Примерный срок этого ограничения — три полных календарных года. Связаны эти строгие меры с тем, что государственный бюджет лишается значительной суммы от каждого предприятия, с которого взимается налог, в размере до 60 000 гривен.
Как определить налоговое резидентство
Самое простое правило – 183 дня. Если прожили этот срок за календарный год в какой-нибудь стране, то она может считать вас своим налоговым резидентом. К сожалению, это не единственное правило. Поэтому необходимо учитывать другие критерии, включая:
- центром жизненных интересов (экономических и социальных);
- постоянным местом жительства;
- гражданством;
- причиной, по которой вы провели 183 дня в какой-нибудь стране.
Например, вы приехали в Польшу, где находится в статусе временной защиты (18 месяцев). В Украине остались мужчина, основной банковский счет (на который вы получаете доходы) и квартира, за которую платите коммунальные. Да и вообще рассматриваете Польшу как приют. Поэтому нельзя утверждать, что Польша является центром ваших жизненных интересов.
Теперь представим, что вместо статуса временной защиты вы:
- получили вид на жительство;
- заключили договор о долгосрочной аренде квартиры в Польше;
- завели местный банковский счет, на который получаете доходы;
- купили годовой абонемент в спортзал;
- завели новые отношения.
Если вы не скажете, что вы собираетесь возвращаться в Украину, то это означает перемещение центра жизненных интересов. В конце концов этот перечень можно было бы остановить уже на том, что вы отказались от временной защиты в пользу вида на жительство.
Итак, по моему мнению, в обстоятельствах, которые заставили вас уехать из Украины именно сейчас, вы не станете налоговым резидентом европейской страны, пока сами сильно не захотите и не создадите соответствующие условия. Но Польша (или другая страна) может формально использовать критерий 183 дней, поэтому вам следует получить консультацию в местной налоговой относительно своего статуса налогового резидента.
- Стать налоговым резидентом другой страны можно даже по неосторожности. Избегайте этого, если у вас нет денег. А еще лучше заранее узнать, как этого не допустить. К примеру, не стоит оформлять местный ФЛП.
- Зарплата штатного сотрудника украинской компании и доход украинского ФЛП облагаются налогом только в нашей стране. Исключение – вы неосторожно или намеренно стали налоговым резидентом другой страны. Тогда придется доплатить налоги за 2022 год. Сумма зависит только от вас.
- Если решили стать налоговым резидентом другой страны, договаривайтесь о повышении gross-зарплаты, а не компенсации налогов. Последние не зависят от вашего работодателя, а зависят от ряда ваших решений и личного планирования. Фактическая налоговая нагрузка в западных странах становится понятна только в конце года.
Как украинцу оформить временную регистрацию по месту пребывания
Если вы собираетесь находиться в России более трех месяцев, вы должны зарегистрироваться по месту пребывания.
Штраф составляет от 3 000 до 5 000 рублей в Москве и от 2 000 до 3 000 рублей в другом регионе
Не платят штраф только ближайшие родственники домовладельца — супруги, родные и усыновленные дети, супруги детей, родители и их супруги, бабушки, дедушки, внуки, а также подопечные, усыновители, опекуны, попечители, братья и сестры.
Владелец квартиры (5 000-7 000 рублей в Москве и 3 000-5 000 рублей в других регионах) также заплатит штраф за то, что позволил кому-то проживать более 90 дней без регистрации.
Для регистрации вам необходимо:
— паспорт регистрируемого лица;
— заявление арендодателя
— паспорт арендодателя;
— документ, подтверждающий право собственности на недвижимость (или право на проживание в жилище на условиях социального найма).
Документы для регистрации подаются в МФЦ.
Для временной регистрации не нужно делать перевод украинского паспорта. Имя и место рождения человека в этом случае заполняются на русском языке с его слов.
Дети до 14 лет регистрируются на основании свидетельства о рождении, за них расписывается законный представитель (опекун или родитель), присутствие малолетних детей при регистрации не требуется.
Дети в возрасте 14 лет и старше регистрируются на основании паспорта как взрослые. Они должны присутствовать лично и подписать документы.
Регистрация резидентов, проживающих в центрах приема, осуществляется централизованно в центре приема.
Что необходимо для разрешения на работу
Для того чтобы найти официальную работу, новоприбывший должен иметь официальное подтверждение своего статуса.
По опыту правозащитных организаций, перемещенные лица очень редко получают статус беженца в России, так как для этого необходимо предоставить материальные доказательства того, что человек подвергся личному преследованию на родине, например, кампании против него в СМИ, незаконным судебным разбирательствам, пыткам и так далее.
Все это может быть доказано только в случае оппозиционных журналистов, политиков и т.д.; этот юридический ход не применим к нынешней ситуации обычных людей.
Поэтому нынешние мигранты должны обращаться либо за временным убежищем, либо за статусом временного резидента.
В последнее время Верховная Рада приняла несколько новых законопроектов, которые могут увеличить количество налогов, которые платит украинец. Первый из них — №5600, который ввел новые налоговые правила игры для владельцев земли и недвижимости.
Ранее владельцы земельных участков считали либо на основе денежной оценки участка, либо, в его отсутствие, на основе площади. Ставки налога при наличии оценки были не более 3% и разделялись по назначению:
- не более 1% от оценки для общих земель;
- не менее 0,3% и не более 1% от оценки для сельхозземель;
- не более 0,1% от оценки лесных угодий.
Если оценка отсутствует, налог составляет 5% от денежной оценки за единицу земли по области.
В законе же, который вступил в силу с начала января 2022 года, ввели минимальную сумму налога, которую должен платить каждый владелец сельхозземли – 5% от стоимости участка. Если сумма всех выплат, которые выплачивает собственник участка (на доход, землю, единый налог и т.п.), менее 5%, то нужно будет доплатить эту разницу.
Среди чиновников и бизнеса мнения относительно этой нормы разделились. С одной стороны прогнозируют повышение стоимости участка в пять раз, а с другой — детенизацию сельхоздеятельности.
Беженцы из ДНР и ЛНР, переселенцы с Украины имеют право на получение различных выплат. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении статуса беженца (оформляется лично), к которому приложить:
- гражданский паспорт;
- свидетельство о браке (если он заключен);
- свидетельства о рождении детей (при их наличии);
- пенсионное удостоверение.
Также могут быть приложены другие документы, подтверждающие основания для получения статуса беженца.
На время рассмотрения заявления обратившемуся выдается удостоверение, подтверждающее его рассмотрение. Оно является своеобразным удостоверением личности и дает право:
- на пребывание на территории РФ;
- трудоустройство без приобретения специального патента;
- на получение пособий, пенсионных и других выплат.
Срок пребывания в России граждан Украины
В связи со сложными отношениями Украины и России, украинские власти ужесточили правила въезда в свою страну для граждан России. С начала 2023 года въезд граждан РФ в Украину возможен только по биометрическому загранпаспорту, а также по предварительному уведомлению Украины о намерении посетить Россию и регистрации в электронной системе.
Ужесточить правила въезда и пребывания в РФ украинских граждан предлагалось также неоднократно, однако в настоящее время правила остаются прежними. Въезд в Россию по визе для украинских граждан не введен, в настоящее время они как и прежде имеют право въезжать на территорию РФ без специального разрешения, для этого потребуется предъявить либо внутренний, либо загранпаспорт.
Основные изменений коснулись не порядка въезда, а порядка пребывания украинцев на территории РФ. Если ранее правила нахождения граждан Украины были упрощены из-за военных действий на территории Донбасса, то в 2014 году был принят закон о пребывании украинцев в России не более 90 дней. Другими словами, как и для всех иностранцев, которые имеют право безвизового въезда, для украинцев введено правило 90/180 – 3 месяца пребывания в России в течение 6 месяцев. В случае окончания 90-дневного срока пребывания, иностранец должен покинуть Россию и вернуться не раньше, чем еще через 90 дней. Отдельно для украинцев пребывание в России более 90 дней не предусматривается.
Правила пребывания украинцев в России в 2023 году
По прибытии украинец обязан встать на миграционный учет. Для этого потребуется обратиться в миграционный орган (ГУВМ МВД России). Извещение о прибытии необходимо отправить максимум до 7 дней с даты, указанной в миграционной карте. Если вся поездка в России занимает менее семи дней, вставать на миграционный учет не потребуется. Таким образом, после регистрации срок легального пребывания украинца в России составляет 90 дней, а без регистрации только 7 дней.
Продлить срок нахождения в РФ можно, но для это должны быть веские основания, например:
- Получение или обращение за получением РВП, ВНЖ или гражданства. В этом случае срок действия карты будет продлен до даты принятия решения.
- Прошение работодателя, у которого трудится иностранец, которое официально подается в письменном виде. В этом случае срок продляется на срок действия трудового договора, на не более, чем на 12 месяцев от даты въезда в Россию.
- Поступление в ВУЗ России. Действие карты будет продлено на срок не превышающий 1 год, после чего ее опять нужно будет продлевать.
- Обращение с ходатайством о временном убежище в РФ;
- Оформление разрешения на работу и патента.
Как проверить украинцев на предмет депортации
Зачастую те, кого выслали на Украину, остаются в неведении относительно того, что вместе с принудительным выселением к ним был применен запрет на въезд в Россию на определенный срок. Узнать об этом они могут только при очередной попытке пересечь границу. Чтобы избежать такого неприятного сюрприза, необходимо заранее уточнить, например, на сайте ГУВМ МВД, есть ли какие-то ограничения http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?sid=3000.
Для проверки необходимо ввести следующие данные:
- Фамилия, имя и отчество.
- Пол.
- Дата рождения.
- Гражданство.
- Тип документа, по которому будет осуществлен поиск (национальный паспорт, заграничный биометрический или заграничный старого образца).
- Номер документа, дата его выдачи и страна, которой он принадлежит.
Информация, полученная таким образом, является справочной. Чтобы получить официальный ответ, придется лично обратиться в миграционные органы.
Какими могут быть последствия
Результатом нарушения миграционных правил могут стать материальные взыскания или ограничительные меры на посещение Российской Федерации. Опасаться слишком сурового наказания тем, кто ненамного превысил допустимый период пребывания и добровольно покинул страну, не стоит. А вот незаконное нахождение на ее территории в течение длительного отрезка времени обязательно повлечет за собой и выселение и запрет на въезд.
Тем же, чьи действия сопровождались еще и совершением преступления (например, подделка документов) или уклонением от выезда за границу РФ, закон предусматривает уплату штрафа. Погашение материального взыскания не снимает депортацию.
Все сведения о нарушителях при этом заносятся в «черный список», который хранится в системе ГУВМ МВД. В нем же можно найти и перечень лиц, пребывание которых в России нельзя назвать желательным. Такая политика государства ограничивает въезд в страну иностранцев, чье присутствие может нести опасность обществу или конституционному строю.
Что делать за границей
Когда налоговый резидент России надолго уезжает из страны, он, очевидно, лишается этого статуса. Но как именно работает законодательство при таком сценарии?
Обычно россияне становятся налоговыми резидентами другого государства после полугода проживания на его территории, рассказал доцент кафедры финансового менеджмента в государственном секторе департамента политики и управления НИУ «Высшая школа экономики» Владимир Тютюрюков.
Для примера возьмём несколько стран, куда в последние недели граждане России уезжали наиболее активно.
- Турция: резидентом станет человек с законным адресом регистрации или намерением проживать в стране, если по этим критериям статус резидента спорный, то резидентом признают того, кто непрерывно прожил в стране шесть месяцев в календарном году;
- Грузия: резидентом станет тот, кто проживает в стране 183 дня или более в течение 12 месяцев;
- Армения: 183 дня или более в течение 12 месяцев или имеет в стране центр жизненных интересов;
- Азербайджан: свыше 182 дней в течение 12 месяцев, есть место постоянного проживания или центр жизненных интересов;
- Узбекистан: 183 дня или более в течение 12 месяцев (либо меньше 183 дней, но больше, чем в любой другой стране), при этом можно получить статус и раньше, если подать заявление с копией долгосрочного трудового договора.