Как стать самозанятым в 2023 году?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как стать самозанятым в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Особенности работы самозанятых с ИП и организациями

Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.

А вот если услуги или работы будут выполнены самозанятым, то он сам в ответе за свои доходы перед государством. За плательщика НПД заказчик не платит страховые взносы и не является его налоговым агентом.

По сути, оформление отношений с самозанятым будет происходить, как с индивидуальным предпринимателем. Для учёта расходов в сделках с самозанятыми стоит заключить договор и принимать услуги и работы по акту. Хотя вполне может быть достаточно электронного чека, сформированного приложением «Мой налог». Но пока практики по работе с плательщиками НПД нет, лучше подстраховаться и оформлять все первичные документы.

Налоги на самозанятых граждан в 2022 году

Размер налоговой ставки может меняться в зависимости от того, кем именно были переведены денежные средства плательщику налогов. На сегодняшний день от выполнения работ физлицами взымается 4% дохода, с юридических лиц — 6% дохода.

При распечатке чека в обязательном порядке необходимо указывать данные покупателя в специальном приложении. Следует отметить, что налоговые ставки и суммы налога рассчитываются автоматическим способом. Данные о начислениях, в том числе и размер налога, доступны пользователю на протяжении одного месяца.

Налоговые выплаты от самозанятых граждан должен осуществляться ежемесячно до 25 числа.

Проект направлен на распространение всех имеющихся мер государственной поддержки на самозанятых граждан ( предоставление самозанятым расширенного спектра образовательных услуг через подведомственный комитету Центр поддержки предпринимательства, предоставление микрозаймов через Фонд содействия кредитованию, предоставление имущественной поддержки).

Главная целевая аудитория – это граждане, чьи трудовые отношения до настоящего времени не были зарегистрированы (иными словами, находящиеся в «теневом» сегменте экономики), безработные и молодежь. Самозанятость – это экспериментальный режим, рассчитанный на 10 лет, имеющий ограничения по наемному труду и предельному годовому доходу в 2,4 млн.рублей.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые?

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

1. Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

2. Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

3. Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

4. Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

5. Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

• Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

• Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

• Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Закон о самозанятых гражданах в России

Президент РФ ввел налог на самозанятых в конце 2018 года. 27 ноября он подписал Федеральный закон №422-ФЗ. Этот законодательный акт начал действовать с 1 января 2019 года. Он ввел новый режим налогообложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). В народе этот режим налогообложения получил название «налог на самозанятых».

Важно. НПД – это не еще один налог, который надо платить в дополнение к существующим. Для самозанятых лиц он заменяет НДФЛ и другие виды налоговых платежей.

Суть законодательного акта – позволить легализовать свою работу или подработку и начать платить налоги тем, кто работает на себя. При этом территория действия НПД, а также допустимые виды деятельности его плательщиков были ограничены.

Самозанятый в такси без ИП

Один из самых популярных видов деятельности плательщиков НПД – перевозка пассажиров и грузов. Процедура входа в бизнес для самозанятых усложнена тем, что эта деятельность лицензируемая, а право на лицензию имеют только юридические лица и ИП.

Если гражданин хотел работать в такси, то ему можно было применять статус плательщика НПД как ИП, а не как физическому лицу. Только так он имел возможность получить лицензию. Новый закон № 580-ФЗ позволит оформлять лицензию на такси и самозанятым.

Но есть особое условие – работать таксистами плательщики НПД смогут только, заключив прямой договор с агрегатором перевозок. Государство таким образом «убивает двух зайцев»: дает возможность самозанятым заниматься перевозками грузов и пассажиров без посредников, и расширяет рынок такси, привлекая больше новых водителей.

Закон опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации и вступил в силу 29 декабря 2022 года.

Начиная 1 января 2020 года регистрация самозанятых разрешена в следующих регионах РФ:

1. Москва
2. Московская область
3. Калужская область
4. Республика Татарстан
5. Санкт-Петербург
6. Воронежская область
7. Волгоградская область
8. Ленинградская область
9. Нижегородская область
10. Новосибирская область
11. Омская область
12. Ростовская область
13. Самарская область
14. Сахалинская область
15. Свердловская область
16. Тюменская область
17. Челябинская область
18. Красноярский край
19. Пермском край
20. Ненецкий автономный округ
21. Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
22. Ямало-Ненецкий автономный округ
23. Республике Башкортостан

Виды деятельности самозанятых

На самом деле в законодательстве не предусмотрено списка “виды самозанятости”. Заниматься можно много чем, главное не нарушать установленных критериев.

Примеры профессиональной деятельности:

• репетиторство;
• воспитание детей (няни);
• услуги швеи на дому;
• домашние парикмахерские и маникюрные салоны;
• выращивание овощей, фруктов с последующей продажей;
• фотографирование;
• выпечка на дому;
• перевозка пассажиров и грузов;
• массажное дело;
• услуги ювелира;
• ремонт бытовой техники и компьютеров и т. д.

Чем нельзя заниматься, будучи самозанятым?

• продавать подакцизные товары и товары, нуждающиеся в обязательной маркировке;
• перепродавать товары и имущество, за исключением личного имущества;
• заниматься добычей и продажей полезных ископаемых;
• заключать договоры агентского управления;

Больничный для самозанятых

Большинство россиян, выбравших для себя особый налоговый режим, предпочли именно НПД за возможность не платить взносы в ПФР и ФСС. Это действительно удобно, если лицо, оформившее НПД, уже имеет пенсионный стаж или может рассчитывать на оплату больничного листа на основном месте работы. Если же самозанятость является основным источником дохода на протяжении длительного периода времени, то такой человек не сможет получать выплаты, полагающиеся официально трудоустроенным гражданам в случае временной нетрудоспособности.

В Минтруде зарегистрировали новый законопроект, который должен исправить этот недостаток. Если человек, решивший работать сам на себя, захочет перестраховаться и то с 2023 года он сможет добровольно отчислять дополнительные взносы, став участником основной социальной программы ФСС.

Вопросы пользователей, ответы юристов

Когда начинается регистрация самозанятых в СПб?

Так как режим профналога распространен на территорию данного города федерального значения с 1 января 2020 года, соответственно и регистрация самозанятых началась с этого момента.

Как оформить самозанятость в СПб?

Постановка на учет в ФНС РФ в качестве плательщика профессионального налога обязательна для начала его применения. Подача документов осуществляется через разработанное налоговой мобильного приложение, после чего осуществляется регистрация (при соблюдении всех требований к самозанятому), о чем лицо уведомляется также посредством приложения. Законом допускается также использования приложений кредитных организаций, банков с этой целью. Также отслеживание доходов при помощи фиксации чеков за товар и услуги (и отправка их налоговой) и уплата налогов производится посредством приложения.

Никакой спецификой данная процедура в СПб не отличается, так как она установлена федеральным законом и менять в ней что-то местные органы власти не уполномочены.

Как зарегистрироваться

Чтобы получить официальный статус самозанятого гражданина, необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции. Сделать это довольно просто! Специально для такой категории работников было разработано приложение «Мой налог». Скачав его на телефон или другой мобильный девайс, можно полностью автономно вести деятельность в качестве самозанятого.

С помощью этого приложения можно подать заявление в ФНС и встать на налоговый учёт. Необходимо заполнить форму заявления, ввести свои паспортные данные верно. В подтверждение указанных сведений нужно приложить скан-копию паспорта и свою фотографию.

Если самозанятый ранее были предпринимателем, то в течение календарного месяц после смены своего статуса, он должен подать заявление в ФНС о смене налогового режима. Применять одновременно два режима запрещено.

Что такое самозанятость

Под самозанятостью мировая экономика понимает способ получения дохода для обеспечения жизнедеятельности представителями социально неустроенных граждан, не имеющих гарантированной работы (полной занятости). У них неустойчивое социальное положение (работа есть — дома достаток: еда, одежда, возможность лечиться и т.д., работы нет — голодай или проси милостыню), слабая социальная защищенность (нет социальных доплат из бюджета страны и регионов, не оплачивается больничный лист, маленькая социальная пенсия и т.д.), нестабильный доход.

В России понятие «самозанятость» появилось в 2017 году, после принятия Думой соответствующего закона. По нему к самозанятым относятся люди, уплачивающие НПД. В свою очередь, такое право появляется у лиц, получивших доход в результате:

• личного труда (без работодателя и найма дополнительных работников);
• сдачи в наем или аренду собственного имущества.

Может ли ИФНС узнать о неучтенных платежах и работе в серой зоне

Практика показывает, что многие самозанятые «потихоньку» получают дополнительные доходы и скрывают их от налоговой инспекции. Особенно распространено явление при сдаче жилья в наем — вероятность того, что фискальные службы узнают о дополнительном приработке, до последнего времени была минимальная. Все изменилось буквально за год. ФСН разработало и внедрило в жизнь 7 способов выхода на нелегальных арендодателей.

• Самый простой и доступный — платить стукачам: 10% от начисленного налога и всех видов штрафов. На дворе XXI век, а страна возвращается во времена Сталина. К сожалению, метод работает. При этом не всегда деньги на первом месте: «одних зависть заела», другие мстят, в том числе и те, кто снимает комнату или квартиру из-за того, что не предоставили скидку.
• Налоговые инспектора вместе с полицией обходят квартиры всех владельцев, в которых они не живут, но имеют в собственности, а самозанятость не зарегистрирована в ИФНС.
• Высылаются запросы в ВУЗы с просьбой предоставить фактические адреса проживания всех иногородних студентов. Из списка сразу же убираются студенты, проживающие в общежитии, а по остальным проводится проверка. Ведь информация получена буквально из «первых рук».
• Делаются запросы в управляющие компании о предоставлении сведений об одиноких людях, проживающих в двух- трехкомнатных квартирах. Ведь они могут сами жить в одной комнате, а свободные сдавать.
• Запрашиваются и банки на предмет поступления на лицевой счет денежных средств. Здесь ситуация двоякая: одни банки предоставляют информацию, нарушая закон о банковской тайне, другие нет, ссылаясь на законодательство страны. Но такое могут позволить только мощные финансовые структуры, которым прессинг ФНС не страшен.
• В штате ИФНС постепенно начали появляться сотрудники, в задачу которых входит мониторинг социальных сетей (Юла, Авито), где можно почерпнуть очень много интересной информации.
• Со средины 2019 года стало практикой делать запросы в погранслужбу о выезде неработающих официально за границу, после чего проводится проверка их источников дохода.

Читая такое, поражаешься: какие умы и средства брошены на сбор налога с физических лиц, а миллиарды выводятся из страны без уплаты налогов безнаказанно.

Порядок и сроки уплаты налога

Самозанятые должны уплачивать НПД только при наличии фактического дохода. При этом они сохраняют за собой право на получение бесплатной медицинской помощи по системе ОМС.

ФНС ежемесячно, в период до 12 числа, рассылает уведомления о сумме начисленного налога и реквизитах для его оплаты в приложении «Мой налог». Оплату при этом следует произвести не позднее 25 числа текущего месяца по месту ведения профессиональной деятельности. В том случае, если сумма налога за месяц не превысила сумму в 100 рублей – он будет перенесен на следующий месяц.

Следует отметить, что самозанятые граждане, так же, как и другие категории налогоплательщиков, могут получать штрафы за несвоевременную уплату налогов. Сумма штрафа приравнивается к сумме дохода ответственного лица.

Похожие записи:

• Прописка в ДНП. Миф или реальность?
• ПОСОБИЯ И ВЫПЛАТЫ В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ И ДЕТСТВОМ
• Налоги на доходы иностранных работников в 2023 году